Вануату - регистрация оффшоров

Вануату, бывшие Новые Гибриды, это независимая республика, расположенная на юго-западе Тихого океана. Вануату состоит из цепочки 13 основных и большого количества маленьких островов и находится в 800 километрах от Фиджи и 2,250 километрах к востоку от Австралии. Острова простираются на 640 километров с севера на юг и занимают общую площадь 12,200 квадратных километров. Столицей Вануату является Порт Вила, около 30,000 жителей, расположенная в юго-западной части острова Эсфэйт. Порт Вила является основным финансовым, торговым, промышленным, образовательным и туристическим центром страны, а также центром политической жизни, ведь именно здесь заседает правительство республики.

Население страны составляет 198,176 человек, из которых около 95% меланезийцы, называющие себя “Ni-Vanuatu”, что означает “люди нашей земли”. Остальное население состоит из европейцев, азиатов и других жителей островов Тихого океана. Официальными языками являются английский и французский, в то время как национальным языком является бислама (местный пиджин). Уровень грамотности жителей составляет около 53%. Климат страны тропический на севере и субтропический на юге, средняя дневная температура в Порт Виле 29”C летом и 25”C зимой.

Британцы и французы, поселившиеся на Новых Гибридах в 19-том веке, договорились в 1906 году о создании Англо-французского Кондоминиума (Лондонская Конвенция от 20-го октября 1906 года) и объявили Новые Гибриды “зоной общего влияния”. После 74 лет их совместного правления, Вануату получила независимость 30 июля 1980 года, была принята конституция, и стала существовать Республика Вануату.

Вануату является парламентарской демократией, главой государства является Президент, избираемый на срок пять лет. Его должность является скорее номинальной, он почти не наделен исполнительной властью. Исполнительная власть исполняется Премьер-министром и Кабинетом министров. Законодательная власть представлена однопалатным парламентом, состоящим из 52 членов, избираемых общим голосованием каждые четыре года.

Экономика Вануату имеет двойную структуру, это, во-первых, небольшой, но хорошо развитый городской деловой сектор (розничная торговля, огромные плантации и ранчо, производство, банковские услуги, судоходство и туризм), и, во-вторых, много более крупный сельскохозяйственный сектор. Страна экспортирует кокос, какао, говядину, телятину, кофе, лес и некоторые овощи. Импорт в основном составляют продукты питания и напитки, строительные материалы, топливо, нефть, транспортные средства и товары народного потребления. Валютой Вануату является Вату (Vatu (VT), курс которой достаточно стабилен и примерно составляет US$1 = VT147.

В конституции Вануату сказано, что до тех пор, пока Парламент не примет иное решение, законы Великобритании и Франции, имеющие силу до получения Вануату независимости, будут продолжать действовать в стране, при условии, что они не были открыто отменены или не противоречат независимому статусу Республики.

Основу законодательства для действия оффшорного Финансового центра составляют Закон о компаниях (the Companies Act) (основанный на английском законодательстве), Закон о Международных компаниях (the International Companies Act), Закон о банках, Гл. 63 (the Banking Act [CAP. 63]), а также законоположения о деятельности страховых, трастовых компаний, о гербовом сборе.

Регистрация компаний на Вануату

На Вануату можно зарегистрировать компании следующих организационно-правовых форм: international companies (международные компании), exempted companies (освобожденные компании), trusts (трасты) и local companies (местные компании). Первые три формы разработаны для использования их в качестве оффшорных, а четвертая, местная компания, подходит для тех, кто намеревается вести торговлю на территории Вануату.

Международные компании (International Companies, IC)

Учреждение и деятельность международных компаний регулируется Законом о Международных компаниях № 32 от 1992 года. Основными положениями этого законодательства являются следующие:

1. Для IC не существует понятия уставного капитала.
2. Ответственность в компании может быть ограничена акциями, гарантией, или тем и другим.
3. IC должна иметь юридический адрес и зарегистрированного агента на Вануату.
4. Для того чтобы компания была зарегистрирована, необходимо подать в Комиссию Конституцию компании, которая является эквивалентом Учредительного договора и устава. Конституция подписывается регистратором (-ами), которые и назначают первого директора после внесения компании в реестр.
5. IC может быть учреждена в течение 24 часов.
6. Название компании может быть на любом языке, необходимо только предоставить Комиссии заверенный перевод такого названия на английский или французский.
7. Следующие названия требуют специального одобрения или получения лицензии: bank, buildings society, insurance, assurance, reinsurance, fund management, investment fund, trust, trustees, finance или их эквиваленты на иностранном языке.
8. В названии IC может использоваться любое из международно принятых сокращений для указания на ее статус компании с ограниченной ответственностью.
9. Компания может выпускать акции с или без номинальной стоимости, привилегированные акции или акции на предъявителя. Не существует требования по выпуску сертификатов акций.
10. В компании может быть один акционер и один директор, которые могут быть физическими или юридическими лицами, резидентами Вануату или нет.
11. Не существует требования по раскрытию имен директоров, акционеров или бенефициарных владельцев компании кому бы то ни было.
12. IC не должна проводить ежегодные общие собрания или подавать ежегодные отчеты.
13. Собрания могут проводиться в любой точке мира.
14. IC может иметь и управлять банковским счетом на Вануату, но она не может вести деятельность на Вануату, вести торговлю или владеть собственностью в стране.
15. IC автоматически освобождается от гербового сбора, валютного контроля, налогообложения любого вида на Вануату в течение 20 лет после регистрации.
16. Минимальная ежегодная правительственная пошлина составляет USD 300.
17. IC не может заниматься банковской, страховой, перестраховочной  деятельностью, управлением активами, управлением коллективными инвестиционными схемами, оказывать консультации в области инвестирования,  или иной деятельностью, связанной с банковским или страховым делом.
    

Освобожденные компании Exempted Companies

Закон о Компаниях [Гл. 191] регулирует учреждение и деятельность освобожденных компаний, которые должны удовлетворять следующим условиям:

1. Стандартный уставной капитал составляет USD 10,000.
2. Компания должна иметь юридический адрес, зарегистрированного агента и секретаря (секретарская компания) на Вануату.
3. Для того чтобы зарегистрировать освобожденную компанию, ее учредительный договор и устав должен быть подписан одним или более физическими или юридическими лицами, выступающими в качестве подписчиков, а затем требуется подать эти документы в регистрационные органы. После регистрации акции переводятся от подписчика акционерам.
4. Требуется как минимум два акционера, которые могут быть как физическими, так и юридическими лицами, резидентами Вануату или нет
5. В названии освобожденной компании должно присутствовать слово "Limited".
6. Директорами освобожденной компании могут быть физические и юридические лица, минимальное количество директоров – один. Обязательным условием является то, что хотя бы один директор должен быть резидентом Вануату. Для удовлетворения этого положения законодательства можно назначить заместителем директора резидента Вануату.
7. Совет директоров освобожденной компании должен проводить собрания по крайней мере один раз каждый календарный год на Вануату.
8. Освобожденные компании должны подавать ежегодные отчеты, однако нет требования проведения аудита, конечно, если компания не имеет банковской, трастовой или страховой лицензии.
9. Освобожденные компании не облагаются налогами на прибыль на Вануату.
10. Минимальная ежегодная лицензионная пошлина составляет USD 450.
    

Оффшорные банки на Вануату

Деятельность банков на Вануату регулируется Законом о банках (Гл. 63), в котором проводится разделение между банками, осуществляющими деятельность на территории Вануату (“местные банки”), и банками, ведущими деятельность за пределами страны (“освобожденные банки”). Освобожденным банкам запрещено вести деятельность на Вануату, за исключением ведения дел  с другими освобожденными компаниями, или дел, связанных с деятельностью, осуществляемой за пределами Вануату.

Характеристики освобожденных банков:

1. Банк должен быть зарегистрирован в качестве освобожденной компании на Вануату;
2. В названии должно присутствовать слово "bank" или его производное;
3. Минимальный оплаченный уставной капитал составляет USD150,000 или эквивалент в иной валюте;
4. Не требуется хранить депозит в банке Вануату, однако компания может открыть счет в банке Вануату, в любой валюте;
5. Освобожденная компания предоставляет возможность сохранения высокой степени конфиденциальности;
6. Не требуется предоставлять подробных статистических отчетов;
7. Банк должен иметь юридический адрес на Вануату, один директор должен быть резидентом Вануату, собрания директоров должны проводиться на Вануату каждый год. При необходимости можно использовать номинального директора;
8. Государственная пошлина при выдаче лицензии составляет USD 5,000
9. Ежегодная правительственная пошлина составляет USD 5,000

Типы лицензии

Существует два типа лицензии:
1.         Лицензия на осуществление деятельности в качестве финансового учреждения
Данный тип лицензии относится в компаниям, деятельность которых включает размещение средств на депозитах (которые могут быть сняты со счета или выплачены по требованию после прошествия определенного срока или после получения уведомления), а также использование таких депозитов при предоставлении кредитов или для иных целей. Таким образом лицензия финансового учреждения разрешает деятельность в качестве коммерческого банка, например, размещение и дисконтирование кредитных средств,  в качестве принципала или агента.
2.         Лицензия на осуществление деятельности в качестве банка
Данный вид лицензии предоставляет все права финансового учреждения, а также дополнительное право принимать на депозит денежные средства, которые можно снять со счета по чеку.

Хотя большинство освобожденных банков на Вануату обладают правом предоставлять услуги по открытию расчетных счетов, большинство из них не делают этого. Большинство банков действуют в качестве финансовых учреждений. Однако выбор “банковской” лицензии, а не лицензии “финансового учреждения” оправдан тем, что первый тип лицензии дает право (это скорее является требованием) использовать слово “Bank” или его производное в названии компании.

Законодательные требования к освобожденным банкам:

1. В то время как головной офис компании может находиться за пределами Вануату, так называемый “основной офис” должен быть на Вануату (предоставляемый агентом юридический адрес). Компания также должна иметь авторизованного агента резидента Вануату.
2. Необходимо информировать Комиссию о всех изменениях в учредительном договоре или уставе компании, а также об изменениях в структуре компании, или о продаже компании.
3. Подтвержденные аудиторами финансовые отчеты, а также годовой отчет компании, должны быть предоставлены Комиссии каждый год.

Иные ограничения:

Кроме законодательных требований, при выпуске банковских лицензий обычно налагаются следующие ограничения:
1.         Компания не будет принимать депозиты от неограниченного числа лиц;
2.         Компания предоставит Комиссии список лиц, от которых она намеревается принимать депозиты;
3.         Деятельность компании будет ограничена ведением банковской деятельности с теми лицами, имена которых она предоставит Комиссии; и
4.         Компания будет предоставлять ежеквартальные отчеты по управлению и деятельности банка Комиссии.

Аудиторы банка

Каждый банк должен на каждом ежегодном общем собрании назначать независимого аудитора. Аудиторы должны быть членами ассоциаций аудиторов Вануату или одной из стран Британского содружества. Также аудиторы должны быть признаны Министром финансов Вануату.

Для того чтобы начать процедуру регистрации и подать заявление на получение лицензии, необходимо соблюсти следующие условия или предоставить соответствующую информацию:

1. Если бенефициарным владельцем оффшорного банка является признанный международный банк или финансовое учреждение с хорошей репутацией, оплаченный уставной капитал может быть минимальным, например, USD 10,000, и лицензия будет выпущена, если будут предоставлены свидетельства тому факту, что правление банка будет нести ответственность за соответствие действительности факта платежеспособности банка.

2.  При других обстоятельствах политика Правительства более консервативна, и следующие требования должны быть соблюдены:

1. минимальный оплаченный уставной капитал должен составлять US$150,000 или его эквивалент в другой валюте (факт оплаты должен быть подтвержден аудиторами)
2. подтверждения факта, что лица, которые будут осуществлять повседневное управление банком, имеют соответствующий опыт и обладают соответствующими знаниями
3. директора банка, резиденты Вануату, должны быть полностью осведомлены о текущем положении дел оффшорного банка;
4. письменное подтверждение от промоутеров банка, что деятельность банка будет ограничена “in-house” деятельностью, и что банк не будет принимать денежные средства от неограниченного числа лиц для получения средств по чекам;
5. необходимо сообщить имена, адреса, иную контактную информацию о бенефициарных владельцах, директорах и/или управляющих Банка, а также подтверждения из соответствующих органов о том, что они не привлекались к уголовной ответственности.
6. А также требуется предоставить как можно больше рекомендательных писем относительно опыта и иных качеств заявителя, а в случае, если владелец или управляющий является юридическим лицом, информацию о состоянии счетов этого юридического лица. Принимаются рекомендательные письма от адвокатов, аудиторов, банкиров и иных респектабельных лиц.
7. подтвержденное аудиторами заявление о состоятельности заявителя, которое, хотя и не является обязательным, но его следует предоставить.
8. Имена предполагаемых аудиторов банка
9. Бизнес план.

Заявитель должен быть готов предоставить иную необходимую для регистрации информацию по запросу.

Базовая стоимость пакета услуг по регистрации предприятия - US$ 2100